主题：税收促进发展发展改善民生

　　时间：2012年05月03日15时

　　嘉宾：市国税局、市地税局副局长胡兰芳

　　[胡兰芳]

　　谢谢主持人！今天我非常高兴来到中国上海门户网站跟广大市民就税务工作进行交流和沟通，借此机会，我向广大市民长期以来对税收工作的支持表示衷心的感谢！

　　[主持人]

　　胡局长，2008年你也曾经来过我们中国上海门户网站，这次是第二次。一年一度的税收宣传活动网友们比较喜欢的，今年的活动开展情况，是否向大家介绍一下？

　　[胡兰芳]

　　好的。到中国上海门户网站与市民交流，已成为本市税务部门税收宣传活动的一个重要项目。市民们如果比较关注4月份税收宣传月的话，已经可以通过电视台、地铁、公交、商场大屏幕等平台播放的公益广告中，感受到了税务部门集中开展宣传的气息，也可能因为税务干部上街头、进社区、进园区、进企业、进学校进行宣传，大家已经遇到他们甚至有过面对面交流互动了。尤其是各区县税务部门纷纷结合本区域特点，开展了形式多样、各具特色的宣传活动，贴近市民，吸引了更多人的关注及参与。4月份税收宣传月虽然已经结束，税收宣传将贯穿全年工作，我们将依托多种途径加大宣传力度。

　　[主持人]

　　今天的活动也算一个途径。那么在今年税收宣传月活动安排上，是否有市民参与的项目？

　　[胡兰芳]

　　有的。去年我们曾以 “我是光荣纳税人”为主题面向纳税人征文，得到良好反响，共收到参赛稿件255篇。受此鼓舞，今年我们面向社会有奖征集“上海税务之歌”的歌词，并将请专家谱曲。希望大家踊跃参与，以朗朗上口的歌词、优美动听的旋律，反映上海税务人的精神风采。

　　[主持人]

　　今年的宣传主题仍是“税收?发展?民生”吗?

　　[胡兰芳]

　　是的。因为经过长期的宣传并经实践检验后，全社会对“税收促进发展、发展改善民生” 的道理已经越来越认同了。去年顾局长已经阐述了“税收?发展?民生”三者之间的关系，沿着这一话题，我想就这些方面所做的工作向大家进行汇报。

　　[主持人]

　　我想您首先会谈到税收收入，2010年本市税务部门征收的税收收入达到5920.5亿元，其中征收的地方级税收收入2500.5亿元。2011年和今年以来的情况如何呢？

　　[胡兰芳]

　　看来您非常了解组织税收收入是税务部门的中心任务。2011年本市税务部门完成税收收入6828.7亿元，同比增长15.3%；征收的地方级税收收入2942.4亿元，同比增长17.7%。今年1-4月完成税收收入3063.9亿元，同比增长5.9%。今年以来的增幅比较低，与经济增幅回落有关。全市税务部门将在严格遵循组织收入原则的前提下，认真把握经济税收关系，强化税收征管，确保应收尽收，为本市创新驱动、转型发展提供财力支撑，为不断改善人民生活提供财力保障。

　　[主持人]

　　税收增幅回落，给税务部门组织收入工作带来难度，在此情况下是否会影响你们落实政策的力度？

　　[胡兰芳]

　　那是不会的。有这种担心可以理解，但税务部门绝不会削弱政策落实的力度，相反只会进一步加大力度。因为在依法组织收入的原则中，“坚决落实各项税收优惠政策，牢固树立不落实税收优惠政策也是收过头税的观念”，是税务总局对各地税务部门提出的重点要求之一，不容违背。更何况，在严峻形势下为企业用好用足政策提供好服务，帮助企业转型发展、可持续发展、做大做强，促进后续税源培育，税基壮大，其本身也会营造政府、企业“双赢”的局面。

　　[主持人]

　　我刚才提到了营业税改征增值税的试点，社会上挺关注的，网友也有这方面提问，能否谈谈这方面情况？

　　[胡兰芳]

　　我非常乐意谈及营业税改征增值税的工作。因为从去年10月国务院作出在上海试点的决策，11月17号财政部、国家税务总局出台实施办法后，准备试点、启动试点已成为近几个月内税务工作的重头戏。对于为什么营业税要改征增值税的道理，我们已经通过各种途径向社会方方面面特别是试点企业讲得非常透彻了，概而言之，营改增是国家结构性减税措施之一，是税制改革的重要方向，有利于消除营业税、增值税两税并存、重复征税对服务经济发展的制约，使市场细分和分工协作不受税制影响；有利于在一定程度上完整和延伸二三产业增值税抵扣链条，促进二三产业融合发展；有利于服务业的出口。截至3月底，共有12.9万户企业经确认后纳入试点范围。其中：一般纳税人4.1万户，占31.8%；小规模纳税人8.8万户，占68.2%。

　　[主持人]

　　正式试点已满4个月了，现在成效如何？

　　[胡兰芳]

　　在市委、市政府和国家税务总局的关心指导下，在税务部门依托“三专”（即税务网站设专栏、办税服务厅设专窗、12366咨询热线设专线）进行密集宣传、“点对点”辅导下，在企业的大力支持配合下，总体上试点运行是平稳有序的，并已初显成效。

　　[主持人]

　　具体到企业，应该税负都普遍下降了吧？

　　[胡兰芳]

　　经初步分析，一季度因试点小规模纳税人应税服务的征收率由原营业税5%税率调整为3%，税负下降幅度较大，超过三分之一；原增值税一般纳税人因进项税额抵扣范围的增加，普遍呈现税负降低；试点一般纳税人申报缴纳应税服务的增值税，与去年同期营业税税负比较，有增有减有持平，总体税收下降。

　　[主持人]

　　也听说有部分试点企业反映税负上升了，似乎没有从结构性减税中得益？

　　[胡兰芳]

　　应该说，试点取得了整体减税的效果，但确有部分企业税负增加较大。对此，本市财政部门通过或即将通过财政补贴措施予以扶持。但是这里我也想说明一下,确有一些企业对结构性减税和增值税原理的内涵理解不够，仅纠结于本环节税负的上升或降低，从而对改革试点持不同看法。

　　[主持人]

　　那么如何正确的认识这个问题呢？

　　[胡兰芳]

　　正确的认识是：结构性减税是“有增有减、结构性调整”的一种税制改革方案，区别于全面的、大规模的减税，更强调有选择性的减税，但不排除部分企业会增加税负。因为从单个企业说，随着它的成本结构不同、发展时期不同，体现在它的这一环节缴纳的税收也是不同的，如企业当期进项抵扣少，税负就会增加。企业应该放远眼光，利用先行试点的机遇抢得发展先机，拓宽国内外市场，进一步提升市场竞争力。当然税务部门应继续关注改革进程，一方面，深入调研，为国家税制改革决策提供依据，另一方面，要倾听纳税人呼声，将一些合理的意见建议反映上去，为国家层面进行决策提供参考。

　　[主持人]

　　胡局长，刚才讲到结构性减税措施时，我提到过个人所得税。记得我们在去年访谈时正处于国家就修改草案向全社会征求意见的阶段。那么，从去年9月份正式实施修改后的个人所得税，我们很想知道本市的具体实施情况如何？

　　[胡兰芳]

　　新修订的个人所得税，主要是将工薪所得的费用减除标准由每月2000元提高到3500元、税率表税率的级次是由9级简并为7级。实施修改后的个人所得税税法，2011年所属期我们举一个例子，9月份的工资薪金所得按新税法计算同比减少了21.7%，纳税申报无税的工薪阶层同比是增长43.7%，纳税人减少了近一半，普通工薪阶层老百姓受益是比较大的。实际上从个人所得税新政中可以理解结构性减税“有增有减”的内涵，就是整体上减税了，很多人不缴税了，而一些高收入者的税负是提高了，比原先缴的更多了。

　　[胡兰芳]

　　好的。目前实际上对个人征收房产税没有新政策。本市进行的对个人住房征收房产税的试点迄今已经一年多了。在广大市民的配合下，总体运作是比较平稳。截至2011年底，已有16283套住房的纳税人按规定缴纳了2011年度房产税。今年一季度本市税务部门已经对24433套住房完成了房产税征免认定，其中应征收房产税的住房有4419 套，占18.1%。目前税务部门这方面工作，重心放在继续研究完善有关优化服务，强化征管，提高征收率的相关措施，来进一步探索对个人直接征税的有效方法，确保政策有效执行。

　　[主持人]

　　近年来上海税务部门在四个中心建设方面做了大量工作，发挥很多作用。前阶段，国家税收政策对这些小企业或者是小微企业在结构性减税上给予更多的支持。有网友留言，请您能给网友一些回应？

　　[胡兰芳]

　　好。据统计，本市67万户正常纳税户中，小微企业有60万户，应该占的比重是非常大的。小微企业数量众多，规模不大，应对市场的能力偏低，但在活跃市场、创造就业、改善民生方面发挥了积极的作用。2011年，为应对小微企业发展面临的新问题，国家提高了个体工商户增值税和营业税起征点，本市将个体工商户的增值税和营业税起征点提高到月销售额或营业额20000元和每次（日）销售额从200元提高到500元。对金融机构与小微企业签订的贷款合同在3年内免征印花税。从今年起，对小微企业3年内免征包括税务发票工本费在内的22项行政收费。

　　[主持人]

　　在所得税方面是不是也会有一些优惠政策呢？

　　[胡兰芳]

　　对的。比如创业投资企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资，可以按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额。再如：中小企业信用担保机构提取风险准备金准予税前扣除。再如：降低小微企业优惠政策门槛，2009年12月作出规定，对符合条件的小微企业，2010年度应纳税所得额低于3万元（含3万元）的，减半征收企业所得税。即：其所得减按50％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税；2011年11月29日又发文规定将原年度应纳税所得额3万元的标准放宽到了6万元。最近我们主持人也一定关注到了，国务院在出台的有关进一步支持小微企业健康发展的意见中明确，小型微利企业减半征收企业所得税的政策延长到2015年底。我们税务部门将认真落实国家政策，帮助企业增添活力和动力。

　　[主持人]

　　我自己平时也会跟朋友出去打球、游泳等等，听说今年起本市娱乐业营业税税率也大幅降低了？

　　[胡兰芳]

　　对。娱乐业特别是其中部分体育休闲业作为朝阳产业、健康产业，在加快服务业进程中意义重大。加快发展娱乐、文化、体育等与民生息息相关的产业，是丰富市民生活，提高市民身体素质和生活质量的重要的途径。降低娱乐行业的税负，实际上是上海贯彻党的十七届六中全会精神，推动文化大发展大繁荣的重要举措和具体的行动。为此，经过市政府同意，我们市财政局、市税务局联合发布了《关于调整上海市娱乐业营业税税率的通知》，从今年1月1日起，本市除高尔夫球适用税率从20%降到10%外，其他娱乐业征税项目都适用5%的税率。实际上这就意味着全市原来从事经营歌厅、舞厅、卡拉OK歌舞厅、音乐茶座、台球、游艺场、网吧等文化娱乐场所的纳税人营业税税负下降75%。

　　[主持人]

　　我相信作为企业来说肯定非常高兴吧。当然我们作为消费者来说，也希望能够从这个政策执行后，多多少少感受到一些优惠吧。胡局长，有一些网友在我们的平台上提出了比较严格的问题，他们说：“政策这么多，扶持力度大，税务部门在落实上有何新的要求？”

　　[胡兰芳]

　　今年我们主要从三方面确保政策落实到位：一是开展税收规范性文件解读。对税收文件的出台背景、目的意义及其执行的口径、操作的方法进行解释性说明，帮助基层税务机关、纳税人和社会各界准确去理解税法，提高纳税人的税法遵从，确保全市的税政统一。二是健全全面落实税收政策的机制。在完善已有的税收政策执行情况反馈工作机制的基础上，建立税收政策执行情况反馈的促进机制，并使两个机制互为补充，从我们经济社会活动多元性、复杂性和体制、机制、税制相对于经济的滞后性等角度，我们更深层次地分析政策落实机制上可能存在的一些瓶颈问题，提出有效应对措施，最大可能地解决政策不到位、难落地的问题；三是开展政策落实情况的检查。围绕重大结构性减税政策和热点税收政策落实情况，开展专项执法督察，从审批依据、审批的流程等方面入手，及时发现政策执行当中存在的偏差及问题，并及时进行整改。

　　[主持人]

　　胡局长介绍了政策落实方面的有关情况，体现了税务部门围绕中心、服务大局的意识，花费的精力和取得的成效也有目共睹。在其他方面，比如说纳税服务和税收征管上，你们还有什么新举措吗？

　　[胡兰芳]

　　纳税服务和税收征管是税务部门两大核心业务。记得去年顾局长在接受访谈时就纳税服务问题讲得比较全面，这里我再简要地介绍一下今年的一些安排。我们今年主要是这样考虑的：一是构建广泛务实的税企沟通机制。税务网站开设了税企互动参与平台，这里面有5项功能，就是具有“信息查询”、“信息推送”、“调查问卷”、“预约登记”和“互动交流”等五项功能，着重为企业提供个性化服务。更加注重税法宣传全方位、全覆盖、系统化、常态化，引导全社会纳税遵从。同时我们开展纳税人满意度调查，注重纳税服务的针对性、个性化，充实、完善纳税人的呼声处理机制。

　　[主持人]

　　其中有一个网友提到一个有意思的问题，您平时上网多吗?

　　[胡兰芳]

　　嗯，是的，我上网。

　　[主持人]

　　你们前不久开通了“上海税务”微博，能不能跟我们介绍一下？

　　[胡兰芳]

　　“上海税务”微博已正式运行1个多月了，迄今粉丝已超过7万人，发布信息60余条，对各种意见建议均及时回应了。这是服务渠道的拓展，提高透明性的尝试，是税务部门第一时间发布税收政策、管理举措及重大事项广而告之的场所。我们非常欢迎大家更多地来“围观”。

　　[主持人]

　　嗯，好的，希望今后它能成为上海税务机构的品牌的服务平台。

　　[胡兰芳]

　　谢谢您的祝福。这是我们的努力方向，一方面我们要向兄弟部门学习，也与我下面要提到的优化纳税服务的第二项举措“树立公开透明的服务品牌”有呼应。就是要以民众关注度高的个人涉税业务为切入点，我们要编写或修订相关税收政策操作指南并上网发布。要建立涉税争议前置的处理机制，在税务机关作出具体行政行为之前，采取适当的形式研究、讨论、征纳双方有关争议，及时化解矛盾。同时我们要加强纳税信用等级评定管理，扩大评定结果的告知范围，将企业纳税信用纳入社会诚信体系。

　　[主持人]

　　您提到纳税信用等级管理，使我记得去年报纸上公开刊登了等级为A、D两类的纳税人名单，D类纳税人肯定不是滋味。其实在这里有网友说我通过公告看到D类纳税人的名单，是不是可以回应一下我们这个网友的观点？

　　[胡兰芳]

　　我们就是要在全社会营造诚信纳税光荣、逃避税收可耻的氛围，建立公开公平公正的治税环境。优化纳税服务的第三项措施是开展快捷高效的办税服务。继续抓好包括导税服务、限时服务、延时服务、预约服务、提醒服务、午间值班等制度的落实工作。进一步下沉涉税事项审批权，简化办税流程，规范涉税事项受理标准。以个人涉税业务为切入点，探索实施“免填单”业务。继续推进网上办事，逐步扩大网上办事业务的受理范围。

　　[主持人]

　　这里有网友说：“特别感谢您持续改进优化纳税服务的努力”。那么，在推进另一项核心业务——税收征管改革方面，对纳税人有何期待呢？

　　[胡兰芳]

　　从大的方面说，近几年我们正在开展征管模式改革的探索和试点。随着改革探索的深化，原有税收管理的一些手段、方式、方法、流程包括我们专管员制度等会进行调整，发生一些变化，有可能对纳税人带来暂时不便，需要有一段时间适应。因此，借此机会我们请广大纳税人从支持征管改革的角度出发，给予理解、支持和配合。特别是改革后的宣传工作、政策落实工作、服务工作会更好、更加专业，对于干部自由裁量权的约束及监督会更强。当然，对于改革后出现的一些不合理的地方，可以提出一些要求，我们会努力改进。

　　[主持人]

　　您刚刚说的是大的方面，从小的方面说是什么具体工作呢？

　　[胡兰芳]

　　征管工作还包括税务登记管理、税种管理、发票管理、信息化管理等。我今天想着重跟大家讲解一下，就是与纳税人相关的普通发票简并票种统一式样工作。按照国家税务总局要求，本市从4月1日起将按照“力争取消手工票、强化使用机打票、压缩规范冠名票、适度使用定额票” 的原则开展此项工作。我们具体包括这些内容：本市现有国税统一发票一共有43种，6简并为22种。本市现有地税统一发票89种，简并为28种。对于水电煤、通信、有线账单；公园门票；邮政明信片；出租车发票；保险定额发票；邮政明信片、高速公路收费发票；国际航空旅客运输专用发票等继续保留冠名发票，其规格、式样仍维持原样。对属于经营性收入的门票、参观券等应套印税务发票监制章。企业确实在发票管理和使用上有特殊需求的，经税务机关审核后，可申请保留印制冠名的发票。对使用量较大的（式样上无特殊要求），我们经税务机关审核后，可以将用票单位发票专用章套印在统一发票上。

　　[主持人]

　　在这项工作开展中，纳税人要注意做好哪些配合工作？

　　[胡兰芳]

　　因为这项目工作量大面广，税务部门将对每户纳税人发票核定、使用情况进行逐户分析梳理，对照本市普通发票简并票种统一式样工作要求，确保纳税人发票的正常使用，满足纳税人正常经营活动的需要。我们要请纳税人配合税务部门做好发票的换版、清理缴销工作。按照我们事先已经发布的公告，发票换版过渡期是从2012年4月1日至2012年6月30日，这个期间新旧版发票同时使用（包括冠名发票），从2012年7月1日起一律要使用新版发票，旧版发票要停止使用。所以我们要请广大纳税人在满足使用需要的前提下，合理计划发票领（购）用数量，尽量避免因换版造成损失和浪费。

　　[主持人]

　　胡局长，通过您的介绍，我们发现税务工作内容很多。要确保上述税务工作有序、有效开展，你们对税务干部提出了哪些要求呢？

　　[胡兰芳]

　　我想，我们系统里面主要通过两个会议加以体现：一个是党风廉政建设工作会议；一个是全面推进依法行政工作会议。总的就是要求我们的税务干部要做到清正廉洁、依法办事，加强干部队伍建设和提升干部素质，可以为完成各项税收工作任务提供坚强的政治组织保证。

　　[主持人]

　　您刚刚提到的这个问题让我们知道依法行政很重要，是建设法治政府的重要支撑。你们召开全市大会全面推进税收依法行政，我们还想知道有什么具体举措吗？

　　[胡兰芳]

　　依法行政是税务工作的生命线，我们会将依法行政贯穿于税收征管、税制改革、政策调整、纳税服务、内部行政管理等税收工作各个环节，都要按照局里面提出的”依法行政“的要求。具体工作事项包括：第1个要积极探索改进和推动税收依法行政工作的具体办法和举措，强化教育，促进依法行政成为广大税务干部的自觉行为。第2个就是要认真贯彻落实《行政强制法》，对外加强宣传，在内深入学习。第3个在系统内全面推广试行税务行政处罚基准制度，加强对税收行政处罚裁量权基准制度的执行监督，实际上有一个标准避免自由裁量权。第4个组织开展自订税收规范性文件政策解读，促进税务机关规范税收执法行为。第5个方面就是继续深化税务行政审批制度改革，继续推进本市税务系统非行政审批类涉税管理事项的清理。第6个方面我们要推动重大综合税收政策。（如“扶持中小企业”、“宏观调控”、“保障民生”、“转型发展”、“节能减排”，“服务‘四个中心’建设”等）的落实和调研。

　　[主持人]

　　今天与胡局长聊了好多，也让我们从中学习到了税务工作是如何开展的。我们看一下来自于网友的问题，他们可能是来自于企业当中的。其中有一位网友说上海的房价这么高，是不是可以提高个税的起征点？小型企业的政策，其实像类似于这样的问题网友们提的非常多。胡局，整体提出的问题能不能做个回应？

　　[胡兰芳]

　　我看了网站的征集问题，我们将进行整理，事后统一解答。网友关注主要体现在两个方面：一是营改增改革试点，提出的问题反映出网民对政策理解还不一致。上海在全国率先实行营改增改革试点，这是结构性减税政策的具体落实和体现。当然，不排除个别企业税负的增加，上海采取了财政扶持的制度安排。一季度前两个月有些企业拿到了政策的扶持款，我们将继续配合做好扶持工作。税务部门要进一步深化宣传，宣传落实到每一个纳税人。同时在改革试点中，总结问题、积累经验，为在全国推广提供借鉴。另一个网友比较关注的问题是个人所得税扣除标准。税收制定权在国家，政策的调整要考虑国家财力以及与原有政策衔接等诸多因素。通过一段时间的实施，将在政策执行中存在问题及时向国家层面反映，提出相关意见和建议，促进税制的不断完善。我觉得网友这两个方面谈的比较多，所以我回应一下。

　　[主持人]

　　我们希望有更多的机会，包括像“上海税务”的微博跟大家进行沟通。在节目的最后能不能对网友说些什么？

　　[胡兰芳]

　　谢谢主持人给我这个机会与市民交流沟通。税务工作没有大家的协同支持，势必孤掌难鸣、难以作为。希望大家多关心、多支持税务工作，要多提宝贵意见，帮助并监督我们在践行“服务科学发展，共建和谐税收”工作主题上，更有建树，取得更大成绩。非常谢谢大家。

　　[主持人]

　　非常感谢胡局长的光临。我们下期节目再见。

　　[胡兰芳]

　　再见。