沪工审〔2011〕27号

各区、县、局（产业）工会经审会：

　　为贯彻落实全总经审会十五届四次会议精神，了解审计意见整改落实情况，研究进一步提高审计成效，市总经审会决定在全市工会系统开展审计意见整改落实情况调研。

　　此次调研分两个层面进行：

　　一、各区、县、局（产业）工会在2004年至2010年接受市总经审会审计后，对审计报告提出的审计意见整改落实情况。请各区、县、局（产业）工会经审会于2011年4月30日之前将《区县局（产业）工会审计意见整改落实情况调查表（2004—2010年度）》报送市总经审办，同时将电子版发送至jsh412@126.com信箱。

　　二、请区、县、局（产业）工会开展对本系统审计意见整改落实情况的调研。调研范围为2010年各级工会对同级及对下级工会审计后审计意见整改落实情况。调研的主要内容包括本系统审计存在的主要问题、审计意见整改落实情况的统计数据、审计意见整改落实方面的经验及困难、促进审计意见整改落实的建议等，并形成调研报告。请各区、县、局（产业）工会于2011年9月30日前将本系统《审计意见整改落实情况调查表》和调研报告报送市总经审办，同时将电子版发送至jsh412@126.com信箱。

　　联系人、联系电话：

　　周静：63211939-4123

　　周杰：63211939-4302

　　附件：

　　1、区县局（产业）工会审计意见整改落实情况调查表（2004—2010年度）

　　2、审计意见整改落实情况调查表

　　3、填表说明

　　二○一一年三月二十八日

　　附件三

填表说明

　　一、《区、县、局（产业）工会审计意见整改落实情况调查表（2004-2010年度）》填表说明：

　　1、该表格由区、县、局（产业）工会填列。

　　2、填列内容为2004年至2010年接受市总经审会审计后，对审计报告提出的审计意见整改落实情况。

　　3、调研内容分为预算管理、费用列支、经费收缴、固定资产、投资、债权债务、会计基础工作规范化、收据、专项资金、基层工会、技协等十一项，每项均列出部分审计存在问题，如有其他未列示的主要问题请填写在每项后的空格内。

　　4、“审计年份”为进行审计的年份。2004年至2010年市总经审办共进行了三轮审计，请注明提出该项审计意见提出的年份，如有两次或两次以上均提出该项审计意见，请分别注明审计的时间。

　　5、“涉及金额”为该项审计意见涉及到的金额数，如有两次或两次以上均提出该项审计意见，请分年度注明金额。

　　6、“整改情况”中“整改”、“未整改”打“√”确认”；如在“未整改”中打“√”，则需填列“未整改原因”，如填不下可另附附件说明。

　　7、在各调查项目后的“小计”一行，填写“涉及金额”合计数，“整改”、“未整改”审计意见合计条数。表格最后的“总计”一行，填写“涉及金额”总计数，“整改”、“未整改”审计意见总条数。

　　二、《审计意见整改落实情况调查表》填列说明：

　　1、该表格由区、县、局（产业）工会逐级下发到各下属工会填列，区、县、局（产业）工会汇总后填列报送至市总经审办。

　　2、各级工会填列的内容为2010年各级工会经审会对同级及对下级工会审计后，审计意见整改落实情况。

　　3、“预算管理方面”内容包括：预算编制、执行等方面存在的主要问题。

　　4、“财务收支真实性合法性方面”内容包括：会计科目使用、会计核算、债权债务清理等方面存在的主要问题。

　　5、“遵守财经法规和其他法律法规方面”内容包括：经费拨交、经费列支、投资审批程序等方面存在的主要问题。

　　6、“内部控制制度执行方面”内容包括：固定资产管理、原始凭证、审批权限、专项资金管理、收据发票管理等方面存在的主要问题。

　　7、“其他方面”填写除上述四方面以外存在的主要问题。

　　8、“审计项目数”填写调查表数据所反映的审计项目总数。